源泉徴収票の見方｜支払金額・控除・源泉徴収税額をわかりやすく解説
源泉徴収票は、支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除、源泉徴収税額の順に読むと整理しやすくなります。
目次
まず結論：源泉徴収票は4つの金額欄を見る
源泉徴収票の見方で迷ったら、最初に「支払金額」「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」の4つを確認します。
支払金額
給与・賞与の総額です。税金や社会保険料を差し引く前の金額なので、一般的な「年収」に近い欄です。
給与所得控除後の金額
給与収入から給与所得控除を差し引いた金額です。所得税計算で使う「給与所得」にあたります。
所得控除の額の合計額
基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除などの合計です。控除が多いほど課税対象は小さくなります。
源泉徴収税額
その年の給与から最終的に納める所得税と復興特別所得税の額です。年末調整後の税額として確認します。
支払金額・控除・税額の見方
| 欄 | 意味 | 間違えやすい点 |
|---|---|---|
| 支払金額 | 1年間に会社から支払われた給与・賞与の総額 | 手取りではありません。社会保険料、所得税、住民税を引く前の金額です。 |
| 給与所得控除後の金額 | 支払金額から給与所得控除を差し引いた給与所得 | 年収そのものではありません。年末調整や所得税計算の途中で使う金額です。 |
| 所得控除の額の合計額 | 年末調整で反映された所得控除の合計 | 住宅ローン控除などの税額控除とは役割が違います。 |
| 源泉徴収税額 | 年末調整後に確定した所得税等の額 | 住民税や社会保険料の合計ではありません。 |
公式様式や記載要領を確認する場合は、国税庁の 法定調書の作成と提出の手引 が基準になります。給与計算実務では、勤務先の給与システムで出力された源泉徴収票と公式資料の項目名を照合して確認します。
年収、手取り、課税所得の違い
源泉徴収票を読むときに最も多い混乱は、「年収」「手取り」「課税所得」を同じものとして見てしまうことです。
- 年収：源泉徴収票の支払金額に近い。給与・賞与の総支給額。
- 給与所得：支払金額から給与所得控除を引いたもの。源泉徴収票の給与所得控除後の金額。
- 課税所得：給与所得から所得控除を引いたもの。所得税率をかける前の金額。
- 手取り：給与から所得税、住民税、社会保険料などを差し引いた実際の受取額。源泉徴収票だけでは月別の手取り総額は直接わかりません。
支払金額から所得税の概算を確認したい場合は 給与所得税計算ツール、年間給与収入から給与所得や合計所得金額を確認したい場合は 年末調整 所得金額計算ツール が役立ちます。
年末調整済みか確認するポイント
勤務先で年末調整が完了している源泉徴収票では、給与所得控除後の金額、所得控除の額の合計額、源泉徴収税額などが整理されます。ただし、退職時に発行された源泉徴収票や、年末調整前に発行されたものでは空欄や未反映の項目が出ることがあります。
年末調整済みで確認しやすい欄
- 給与所得控除後の金額
- 所得控除の額の合計額
- 配偶者・扶養親族に関する欄
- 社会保険料等の金額
- 生命保険料控除、地震保険料控除など
追加確認が必要なケース
- 年の途中で退職した
- 複数の勤務先から給与を受けた
- 副業や事業所得がある
- 医療費控除や寄附金控除を受けたい
- 住宅ローン控除の初年度にあたる
よくあるケース別の読み方
受け取ったら確認したいチェックリスト
- 氏名、住所、マイナンバーの扱い、勤務先情報に誤りがないか
- 支払金額が給与明細や賞与明細の年間合計と大きくずれていないか
- 社会保険料等の金額が年間の控除額と整合しているか
- 扶養親族、配偶者控除、保険料控除などの申告内容が反映されているか
- 転職や退職がある場合、前職分が年末調整に含まれているか
- 確定申告に使う場合、複数枚の源泉徴収票を紛失していないか
よくある質問
源泉徴収票の支払金額は手取りですか？
いいえ。支払金額は税金や社会保険料を差し引く前の給与・賞与の総額です。銀行に振り込まれた手取り額とは違います。
源泉徴収票で住民税は確認できますか？
源泉徴収票は主に所得税の年末調整結果を示す書類です。住民税の月額は、勤務先から配布される特別徴収税額通知書などで確認します。住民税の目安は 住民税計算シミュレーション でも確認できます。
どの欄を確定申告書へ転記しますか？
申告書の種類や入力画面によって表示は異なりますが、支払金額、源泉徴収税額、社会保険料等の金額、生命保険料控除などの欄を確認します。電子申告ソフトや国税庁の入力画面の案内に沿って転記してください。